国务院办公厅日前印发《关于进一步加强贸易政策合规工作的意见》，商务部世贸司负责人21日表示，进一步加强贸易政策合规工作有助于营造一流营商环境，推动构建全国统一大市场，通过保障非歧视、透明的政策环境，推动生产要素畅通流动和资源高效配置，从而释放市场潜力，为稳步扩大制度型开放、建设更高水平开放型经济新体制打下坚实基础。 这位负责人介绍，党中央、国务院高度重视贸易政策合规工作。加入世贸组 ……

2025-03-24

2024年，国务院国资委将市值管理纳入中央企业负责人业绩考核，引导中央企业负责人更加重视所控股上市公司的市场表现，及时通过运用市场化增持、回购等手段传递信心、稳定预期，加大现金分红力度，更好地回报投资者。本文，对如何依法合规做好央企控股上市公司市值管理工作进行了研究，供参考。 一、“市值管理”与“伪市值管理”边界 市值管理是一项长期性的公司战略工程，不同于“坐庄哄抬股价” ……

2025-03-18

文章来源：北大法宝《金融机构合规管理办法》（以下简称《办法》）共五章五十八条。主要内容包括：一是总则。明确《办法》的制定依据、适用范围、基本原则、相关定义和监管主体等。二是合规管理架构和职责。明确合规管理架构、合规文化培育、董事会及高级管理人员的职责，首席合规官及合规官的设置与职责，合规管理部门的职责与分工等事项。金融机构应当在机构总部设立首席合规官，原则上应当在省级分支机构或者一级分支机构 ……

2025-03-17

3月1日，由江苏省政协委员、全国律师代表大会代表刘茂通主编的《新公司法下企业合规与法律风险防控实务》新书发布会在徐州举行。会上，“民企法治护航计划”启动，旨在通过“一本书+一套服务”，让依法合规经营意识扎根每一家企业。 据介绍，《新公司法下企业合规与法律风险防控实务》一书立足实务，针对公司治理、投融资、知识产权、劳动用工、税务筹划、刑事法律风险防控六大核心领域，结合百余个真实案例， ……

2025-03-05

合规管理和风险防控是一项系统工程，涉及组织架构、岗位职责、流程管理、标准化、重点领域管控等内容。国有企业市场化、法治化、国际化快速推进，对合规管理和风险防控提出了更高要求。在新形势下，国有企业要把合规管理体系建设作为基础性、长期性任务来抓，把依法治企落到实处。 加强合规管理、防控法律风险的重要意义 公司化改制后的国有企业，需要摒弃原有的一些不合时宜的观念、制度、治理结构、 ……

2025-02-21

本文旨在从合规视角出发，探讨国有企业（以下简称“国企”）在落实“三重一大”决策制度（即重大问题决策、重要人事任免、重大项目投资决策、大额资金使用）中的实践与挑战，并提出相应的对策建议。通过深入分析“三重一大”决策制度的内涵、规则、意义及当前存在的问题，旨在为国企构建科学、规范、高效的决策机制提供理论与实践参考。 一、引言 随着国企改革的不断升入，建立健全现代企业制度，要求 ……

2025-02-19

中国上市公司的ESG治理之路，正在迎来更多机遇和挑战。2024年，中国ESG信息披露体系加快构建，2024年4月12日，国务院印发的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》指出，要加强信息披露和公司治理监管。构建资本市场防假打假综合惩防体系，督促上市公司完善内控体系等。同时，沪深北三大交易所联合发布《上市公司可持续发展报告指引（试行）》，对治理（G）方面的披露提出了明确要求， ……

2025-02-13

（一）国有企业董事长和党委书记必须是同一个人么？ 问：国有企业董事长和党委书记必须是同一个人么？有无相关文件？ 答：坚持和完善“双向进入、交叉任职”的领导体制，是多年来国有企业改革发展的重要实践，其中一项重要内容就是全面推行党委（党组）书记、董事长由一人担任。相关文件对此有明确规定，比如《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）提出，“党组 ……

2025-02-08

奋进新征程、建功新时代，国有企业需要一大批敢于担当、开拓进取的执行者、行动派、实干家。近期，四川省国资委修订出台《四川省属国有企业经营投资尽职合规免责事项清单（2024年12月版）》（以下简称《清单》），明确了18种容错免责情形，进一步激发改革创新活力，着力营造鼓励创新、宽容失败的良好氛围，推动国资国企深化改革破浪前行。 聚焦激发企业创新动力。《清单》从组织研发创新、开展新兴产业和 ……

2025-02-08

合规管理是人类共同价值观，像诚信之于商、忠孝之于人一样，是政府、企业、团体都必须遵循的基本原则。 当前，之所以特别强调合规管理，两大原因不可忽视。 1、国际经贸规则正在经历一次史无前例的变革，标准更高、制度更严、规则更细； 2、中国企业面临前所未有的智能化、数字化、绿色化和国际化要求。 当前社会，尤其是企业，特别是证券类企业存在的不合规现象和问题频发也 ……

2025-01-27

最近，小编把国资委官方网站翻了个遍，汇总了2024年度国资委官方互动交流平台上的55个热点问题，进行分类和整理。里面并不代表小编的个人观点，但挑选的都是个人认为比较具有代表性的实务问题和官方答复，希望对各位央国企及从事合规的律师、会计师、资产评估师等精英伙伴们，有所裨益。 「基础」 1、如何确定《企业国有资产交易监督管理办法》第四条的持股比例？ 问题： 　 ……

2025-01-21

1月14日下午，市场监管总局召开《医药企业防范商业贿赂风险合规指引》新闻发布会。以下为发布会文字实录： 市场监管总局新闻宣传司副司长王秋苹： 女士们、先生们，媒体朋友们，大家上午好！欢迎参加市场监管总局专题新闻发布会。 为支持和引导医药企业建立健全合规管理体系，维护医药市场公平竞争秩序，市场监管总局立足职能持续强化监管执法，积极推进医药领域商业贿赂治理长效机制建 ……

2025-01-15

2024年12月，深圳市国资委合规建设案例——《推动市属国企合规建设助力市属国企建立全面覆盖、上下贯通、有效运行合规管理体系》获评深圳市委依法治市办首批深圳市加快打造企业合规示范区11个典型案例之一，并在全市范围内推广。近年来，深圳市国资委认真落实《关于加快打造企业合规示范区的实施意见》要求，扎实推动市属国企合规管理示范，取得积极进展和明显成效，学合规、建合规、抓合规在深圳市属国资国企蓬勃发 ……

2024-12-31

12月19日，国资委网站公布对十四届全国人大二次会议第7972号建议的答复。答复中提出，下一步，国务院国资委将推动国有企业持续深化合规管理。指导企业加快配齐配强首席合规官，明确岗位职责，强化履职保障，充分发挥领军作用。 该答复提出，不断完善制度机制，健全企业主要负责人领导、合规管理机构牵头、相关部门协同联动的合规管理体系，层层压实责任，推动合规制度高效落实。运用信息化等多种手段，将 ……

2024-12-20

医药行业在税务合规方面需要特别注意，因为该行业不仅受到严格的监管，而且涉及众多税收政策。以下是一些建议，帮助医药行业做好税务合规： 一、了解并遵守相关税收政策 增值税政策：医药行业需要了解增值税的征收范围、税率、抵扣政策等。例如，对于生物制品、抗癌药品、罕见病药品等，国家有特殊的增值税政策，企业可以选择简易计税方法。同时，企业还需注意药用植物、中药饮片、中成药等产品的增值 ……

2024-11-26

随着国家政策的推动，企业合规管理与治理的实践不断丰富。 作为第十九届大河财富论坛首场重磅活动，由中诚信国际、河南日报社、中国司法大数据研究院联合主办的“2024企业合规发展交流会”在郑州举办。 河南上市公司高管、法务部门负责人，金融机构合规风控相关负责人，国企法务及合规部门负责人，相关行业协会人士等多领域、多层级人员齐聚，共议公司治理与合规管理的创新与实践。 中 ……

2024-11-21

常见异常指标-税务稽查重点 一、增值税专用发票用量变动异常 1、计算公式：指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。 2、问题指向：增值税专用发票用量骤增，除正常业务变化外，可能有虚开现象。 3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30%（含）并超过上月10份以上。 检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实，检查纳税人的生产经营 ……

2024-11-20

一、企业经营行为负面清单（28项） 1.不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人 2.向其它企业投资或者为他人提供担保，不得超过企业章程规定的限额 3.企业资本公积金不得用于弥补企业亏损 4.企业应当向聘任的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账本、财务会计报告及其它会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报 5.除法定的会计账簿外，不得另立 ……

2024-11-18

国有企业合规管理是企业依法治企的重要组成部分，对于确保企业稳健运营和可持续发展具有重要意义。国有企业应依据《中央企业合规管理办法》等相关法规和指导性文件，不断加强和完善合规管理体系，以实现高质量发展和风险防控。 一、什么是国有企业合规？ 合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业标准和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。 ……

2024-11-15

2024年6月某公司拟聘请本人所在的会计师事务所进行一次全面的合规审计，本人在对委托方有限的了解的情况下，简要编制了审计方案，以供委托方管理层决议是否执行此项合规审计工作，最终本所获得委托。现将简要审计方案进行分享，以供大家分析探讨。 一、审计范围、目标、要求 本次拟组织合规审计，对于全合并报表口径的单位内部控制制度建立及执行情况、合法合规等方面进行全面的内部审计，并指导 ……

2024-11-14